Faktura korygująca w KSeF: jak naprawić błąd w wysłanej fakturze

Faktura po przyjęciu do KSeF staje się dokumentem prawnym i nie można jej zmieniać.¹ Błąd poprawia się fakturą korygującą.

Zaktualizowano 4 listopada 2026 · informacja ogólna, nie porada podatkowa

Co to znaczy w praktyce

• Wysłanej faktury nie edytujesz ani nie usuwasz; wystawiasz do niej korektę.¹
• Do jednej faktury można wystawić tyle korekt, ile trzeba, by końcowy stan był prawidłowy. Limitu nie ma.¹
• KSeF nie sprawdza obliczeń w fakturze,² dlatego warto obejrzeć fakturę przed wysyłką. W SprawdźKSeF możesz to zrobić na pliku XML przed wysłaniem do KSeF.

Co musi wskazywać korekta

Faktura korygująca wskazuje dane faktury pierwotnej: numer nadany przez podatnika, datę wystawienia i numer KSeF. Korekta zbiorcza musi wskazywać dane wszystkich faktur pierwotnych, których dotyczy.¹ Numer KSeF faktury pierwotnej znajdziesz tak, jak opisano w artykule o numerze KSeF.

Faktura pierwotna wystawiona poza KSeF, na przykład przed wdrożeniem systemu, nie ma numeru KSeF. W schemacie FA(3) w jej miejsce wstawia się znacznik NrKSeFN („faktura korygowana wystawiona poza KSeF”) zamiast pary NrKSeF i NrKSeFFaKorygowanej. Jedna korekta zbiorcza może dotyczyć jednocześnie faktur z KSeF i spoza KSeF.³

Jak rozliczyć korektę (w VAT i w księgach), ustal z biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym; tego nie omawiamy.

Treść tej strony: licencja CC BY 4.0 (https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/deed.pl), autor: SprawdźKSeF (sprawdzksef.pl).